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未开票收入计提增值税后申报的时候填写增值税申报表附表一，未开具发票栏次对应的税率的销售额跟销项税额栏次；小规模纳税人季度销售额不差过30万的时候外开票收入填写小微企业免税销售额栏次，税额填写小微企业免税额；如果季度销售额超过30万，填写税控器具开具的增值税普通发票不含税销售额栏次。